Очень часто нам приходится слышать, что из-за «теневых» схем, которые используются в коммерческой деятельности, в бюджет не попадают сотни миллионов гривен. По степени изощренности махинаторам можно смело присваивать ученые звания профессоров и академиков. Изобретая «технологии» хищения бюджетных средств с помощью уклонения от налогообложения, бизнесмены — жулики рассчитывают на то, что их мошенническая коммерческая деятельности останется тайной за семью печатями для правоохранителей, и они смогут всегда незаконно обогащаться. О том, как благодаря оперативному мастерству и профессионализму сотрудников УБОП УМВД Украины в Луганской области на чистую воду был выведен владелец общества с ограниченной ответственностью, наш дальнейший рассказ.
Весной текущего года в поле зрения оперативников управления по борьбе с организованной преступностью попал частный предприниматель 40 лет от роду — учредитель общества с ограниченной ответственностью «Планета — 2011», расположенного в одном из промышленных городов области. По имеющейся оперативной информации предпринимательская деятельность, которой занимался этот бизнесмен — назовем его Жеребцов, больше напоминала «теневой» бизнес, нежели законную и прозрачную деятельность. Но для того, чтобы вывести Жеребцова на чистую воду, еще предстояло провести массу оперативно-розыскных мероприятий и тщательно задокументировать все незаконные действия бизнесмена.
В процессе сбора доказательств преступной деятельности Жеребцова было установлено, что его деятельность связана с целой сетью приемных пунктов металла по всей области. Но для того, чтобы закупать у «старателей» металлолом, бизнесмену нужно было значительное количество наличных денежных средств. Где он мог взять такие суммы? Оказалось, что бизнесмен не долго ломал голову над этим вопросом, и создал целую криминальную схему, называемую «конвертационным центом».
С середины января 2009 года и по май текущего года этот бизнесмен создал и возглавил организованную преступную группу. В ее состав вошли, помимо него, еще трое участников: Иванов, Новиков и Старцев. В ходе оперативных мероприятий сотрудники УБОП выяснили, что на данных лиц были зарегистрированы фиктивные малые частные предприятия, чья деятельность была тесно связана с коммерческой структурой «Планета −2011».
Созданы они были по команде Жеребцова с целью прикрытия махинаций, которые проворачивались на фирме «Планета — 2011». Их суть заключалась в незаконном формировании налогового кредита на основании поддельных документов. Жеребцов с помощью своих помощников и, втянутых в преступную деятельность ничего не подозревавших об этом специалистов и частных нотариусов, фабриковал липовые документы, отражающие приходные и расходные операции, с реквизитами фиктивных фирм, чья деятельность им полностью контролировалась. Благодаря такой «химии» жулик — бизнесмен незаконно подтверждал право возглавляемой им коммерческой структуры «Планета — 2011» на налоговый кредит по НДС. По жульнической схеме уклонения от налогообложения Жеребцов использовал банковские счета фиктивных фирм для перевода денежных средств в наличность, то есть их конвертации. В результате у него была неограниченная возможность распоряжаться неучтенными довольно значительными суммами «живых» денег. На них, как установлено, черный бизнесмен приобретал по явно заниженным ценам металлоизделия и уголь. С помощью этих же фиктивных фирм он оформлял документальное подтверждение оплаты по бестоварным операциям. Через банковские счета фиктивных фирм директор «Планета — 2011» проводил безналичные суммы и при этом искусственно завышал стоимость товаров для своей фирмы. Для Жеребцова важно было создать видимость законности финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных ему фиктивных фирм, в частности, при транзите денег за оплату товаров. Речь идет о тех товарах, которые на договорной основе поставлялись на «Планету — 2011» вполне легальными предприятиями. Законопослушные бизнесмены, вступившие с деловые отношения с «руководителями» фиктивных фирм, даже не догадывались, что имеют дело с махровыми жуликами, организаторами преступной схемы «конвертационный центр».
На основании материалов, собранных працівниками УБОП в ходе оперативных мероприятий, в отношении директора фирмы «Планета — 2011» и его сообщников были возбуждены уголовные дела по ч. 1, 2 ст. 205 УК Украины (фиктивное предпринимательство) и по ч. 2 ст. 366 УК Украины (должностной подлог). В ходе расследования удалось доказать, что Жеребцов является непосредственным руководителем и лидером организованной преступной группы, который тщательно планировал преступную деятельность криминального сообщества и роль каждого из его участников. Жеребцов лично проводил совещания, на которых ставил перед сообщниками конкретные задачи. Он же обеспечивал своих помощников новейшими техническими средствами, оргтехникой, транспортом и деньгами для текущих расходов. По инициативе Жеребцова были выбраны конкретные банковские учреждения для открытия текущих счетов, которые использовались в преступных целях. Директор фирмы «Планета — 2011» сам подыскивал граждан, которые соглашались реализовывать уголь и металлоизделия «левого» происхождения по заниженным ценам. Он же организовывал встречи таких с директорами подконтрольных ему фиктивных фирм с целью реализации этих товаров за наличные денежные средства. В ходе следствия было установлено, что Жеребцов обучал своих сообщников всем тонкостям технологии «конвертационного центра». Главарь регулярно посвящал членов созданной им преступной группы в секреты ведения бухгалтерского и налогового учетов, а также составления налоговой отчетности. Изюминкой его мастер класса для жуликов были занятия, на которых Жеребцов передавал им секреты «искусства» подделки приходно-расходных документов. Не менее важной частью программы в криминальной подготовке мошенников был алгоритм поведения и действий на случай, когда к ним с проверкой придут представители контролирующих и фискальных органов. За нарушение исполнительской дисциплины внутри преступного сообщества главарь наказывал своих сообщников копеечкой. И, наоборот, наиболее рьяных и особо проявлявших «деловую» активность он поощрял солидными денежными суммами из тех средств, которые добывались преступным путем.
Секрет живучести преступной схемы, именуемой «конвертационный центр», заключается в том, что банк по закону не обязан отчитываться перед налоговой инспекцией о том, какие денежные средства проходят через тот или иной конкретный расчетный счет коммерческой структуры. А все дело здесь в пресловутой банковской тайне, благодаря которой черные бизнесмены умудряются утаить от налогообложения сотни миллионов гривен, которые не попадают в бюджет, а расходятся по карманам жуликов.
В настоящее время уголовное дело находится в суде, где вскоре будет озвучен обвинительный приговор. А санкции статей уголовного кодекса, по которым обвиняются махинаторы, предусматривают наказание в виде лишения свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
— фамилии и названия вымышленные
Источник: пресс-служба отдела связей с общественностью УМВД Украины в Луганской области
