Таможня реализует идею разделения субъектов ВЭД на неблагонадежных и остальных. Приказом Государственной таможенной службы Украины от 17.12.2010 № 1485 утвержден Критерии и Порядок формирования Реестра предприятий, перемещение которыми товаров и транспортных средств имеют признаки рискованности или сомнительности («Черный список» или Реестр). Основным критерием для попадания в список является нарушение таможенного законодательства ранее.
Попадание предприятия в этот список будет означать для таможенника, что операция по перемещению товара имеют признаки рискованности и должны быть проверены особо тщательно.
В тоже время предприятия, не фигурирующие среди неблагонадежных (Белый список), могут рассчитывать на ускоренное прохождение таможенного контроля. Согласно приказу, к товарам и транспортным средствам, которые перемещаются через таможенную границу Украины предприятиями, не включенных в Реестр («Белый список»), таможенный контроль осуществляется с применением минимально необходимого объема таможенных процедур.
В основе формирования Реестра предприятий, перемещение которыми товаров и транспортных средств имеют признаки рискованности или сомнительности («Черный список») положены критерии, свидетельствующие о наличии негативных фактов предыдущей деятельности предприятия (получателя, отправителя, перевозчика, таможенного брокера и т.п.) при осуществлении им внешнеэкономической деятельности. Прежде всего, учитываться те нарушения таможенного законодательства Украины, которые влекут за собой значительные негативные последствия для государства.
Как указано в сообщении Гостаможслужбы, эти мероприятия проводятся в рамках реформирования таможенной службы Украины, предусмотренных Концепцией реформирования деятельности таможенной службы Украины на 2011-2015 годы «Лицом к людям», по распространению принципа селективности контроля на основе автоматизированного управления рисками
Приказ Гостаможслужбы разработан в соответствии со стандартными правилами 6.3 и 6.4 Международной конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 18.05.73, статьи 42 Таможенного кодекса Украины и направлен на внедрение выборочного контроля с концентрацией на внешнеторговых операциях, имеющих признаки рискованности или сомнительности.
Введение системы определения рисковых показателей за субъектными признаками («Белый» и «Черный» списки) при осуществлении таможенного контроля и таможенного оформления позволит в автоматизированном режиме отбирать перемещения, которые осуществляются предприятиями «повышенного риска», оперативно принимать решения об адекватных объемах таможенного контроля и вместе с этим ускорить таможенное оформление для предприятий «Белого списка».
